財務報表分析工具

發(fā)布日期：2021-07-23 作者：來源網(wǎng)絡點擊：

財務報表是反映企業(yè)或預算單位一定時期資金、利潤狀況的會計報表。我國財務報表的種類、格式、編報要求，均由統(tǒng)一的會計制度作出規(guī)定，要求企業(yè)定期編報。

如果數(shù)據(jù)量沒有大到用到數(shù)據(jù)庫，excel就能勝任，當然如果會寫VB的話，excel也能連數(shù)據(jù)庫。spss、sas、stata這些專業(yè)統(tǒng)計軟件，搞線性回歸、F統(tǒng)計、抽樣、假設(shè)檢驗用得上。

但如果涉及到數(shù)據(jù)庫，那還是選擇專業(yè)軟件。首先Excel對數(shù)據(jù)的處理性能是有限的，而且很難實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)更新。大連財務公司在具體的報表工具選型上，國外軟件并不推薦，水晶報表這種做中國式報表有巨大的局限；國產(chǎn)軟件方面，F(xiàn)inereport等報表工具采用拖拽式操作，類excel界面，其功能、性能的確更好地解決了中國用戶的需求。

除了報表工具，以上還可以利用BI工具制作dashboard來解決，例如FineBI等，形成一個財務管理駕駛艙，操作上是將數(shù)據(jù)字段拖拽生成一個個分析圖表，共同組合成一個主題的分析。

大連工商注冊

附錄：財務報表分析指標

1、流動比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

一般認為，流動比率若達到2倍時，是最令人滿意的。若流動比率過低，企業(yè)可能面臨著到期償還債務的困難。大連工商注冊若流動比率過高，這又意味著企業(yè)持有較多的不能贏利的閑置流動資產(chǎn)。使用這一指標評價企業(yè)流動指標時，應同時結(jié)合企業(yè)的具體情況。

2、速動比率

速動比率又稱酸性實驗比例，是指速動資產(chǎn)占流動負債的比率，它反映企業(yè)短期內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)償還短期內(nèi)到期債務的能力。速動比率是對流動比率的補充。計算公式如下：

速動比例=速動資產(chǎn)/流動負債

速動資產(chǎn)是企業(yè)在短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，等于流動資產(chǎn)減去流動速度較慢的存貨的余額，包括貨幣資金、短期投資和應收賬款等。一般認為速動比率1：1是合理的，速動比率若大于1，企業(yè)短期償債能力強，但獲利能力將下降。速動比率若小于1，企業(yè)將需要依賴出售存貨或舉借新債來償還到期債務。

3、現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金同流動負債的比率。這里說的現(xiàn)金，包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。這項比率可顯示企業(yè)立即償還到期債務的能力，其計算公式為：

現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動負債。

4、資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率，亦稱負債比率、舉債經(jīng)營比率，是指負債總額對全部資產(chǎn)總額之比，用來衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行經(jīng)營活動的能力，反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計算公式為：

資產(chǎn)負債率=（負債總額/資產(chǎn)總額）X100%

一般認為，資產(chǎn)負債率應保持在50%左右，這說明企業(yè)有較好的償債能力，又充分利用了負債經(jīng)營能力。